Was sind vermögenswirksame Leistungen?
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind zusätzliche Zahlungen des Arbeitgebers an seine Mitarbeitenden, die in verschiedene Anlageformen investiert werden können. Diese Zahlungen sollen die Vermögensbildung der Arbeitnehmenden fördern. Sie werden häufig in Form von Einzahlungen in Sparverträge oder zur Tilgung von Krediten genutzt.
Rechtsgrundlage ist das Fünfte Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG). Welche Anlageformen begünstigt sind, regelt § 2 5. VermBG.
Gängige Anlageformen für vermögenswirksame Leistungen sind:
- Banksparpläne
- Fondssparpläne
- Bausparverträge
- Lebensversicherungen
Diese Anlageformen bieten den Mitarbeitenden verschiedene Optionen, um das erhaltene Geld effektiv anzulegen und dabei möglicherweise von zusätzlichen staatlichen Förderungen zu profitieren.
Ein praktisches Beispiel für vermögenswirksame Leistungen
Stellen Sie sich vor, Herr Müller, ein Angestellter bei der Firma Schmidt & Co., erhält monatlich 40 Euro vermögenswirksame Leistungen von seinem Arbeitgeber. Herr Müller entscheidet sich, dieses Geld in einen Fondssparplan zu investieren. Über die Jahre hinweg sammelt er dadurch nicht nur das eingezahlte Kapital, sondern auch die erzielten Renditen an.
Nach sieben Jahren hat Herr Müller eine ansehnliche Summe angespart, die durch die Zinseszinsen und eventuelle Kursgewinne im Fonds noch zusätzlich gewachsen ist. Zudem hat Herr Müller die Möglichkeit, eine staatliche Arbeitnehmersparzulage zu beantragen, die seine Ersparnisse weiter steigern kann.
Vorbereitende Lohnbuchhaltung mit HR Puls
Lohndaten zentral prüfen, bearbeiten und direkt ins Abrechnungssystem übermitteln.
Software für die vorbereitende Lohnbuchhaltung Demo vereinbaren Grenzwerte und Pauschalen 2027 (PDF)Vielfältige Anlagemöglichkeiten für vermögenswirksame Leistungen
Die Auswahl der richtigen Anlageform kann herausfordernd sein, da jede Option unterschiedliche Vor- und Nachteile bietet. Hier sind die gängigsten Anlagemöglichkeiten im Überblick:
- Banksparpläne: Diese sind sicher und bieten eine garantierte Rendite, allerdings meist niedriger als bei anderen Anlageformen.
- Fondssparpläne: Hier investiert man in Investmentfonds, die eine höhere Rendite ermöglichen können, jedoch mit einem höheren Risiko verbunden sind.
- Bausparverträge: Diese eignen sich besonders für die Finanzierung von Immobilien. Sie sind sicher und bieten gute Zinskonditionen für Bauvorhaben.
- Lebensversicherungen: Diese kombinieren Sparen und Versicherungsschutz, bieten aber oft geringere Renditen als Fonds.
Es ist wichtig, dass Mitarbeitende die für sie passende Anlageform wählen, die ihren individuellen Sparzielen und ihrer Risikobereitschaft entspricht.
Wissenswertes für Arbeitgeber: Vermögenswirksame Leistungen im Unternehmen
Arbeitgeber haben die Möglichkeit, ihren Mitarbeitenden durch vermögenswirksame Leistungen eine attraktive Zusatzleistung anzubieten. Diese Zahlungen sind nicht verpflichtend, jedoch können sie die Attraktivität des Unternehmens als Arbeitgeber steigern und die Mitarbeitendenbindung fördern.
Die wichtigsten Fakten für Arbeitgeber:
- Eine gesetzliche Obergrenze für vermögenswirksame Leistungen gibt es nicht. Die Höhe regeln Arbeitsvertrag, Betriebsvereinbarung oder Tarifvertrag.
- Für Arbeitgeber bedeuten VL einen leicht erhöhten Aufwand in der Buchhaltung und Lohnauszahlung.
- Mitarbeitende dürfen frei entscheiden, in welche Sparmaßnahme sie investieren möchten.
- Beschäftigte mit einem zu versteuernden Einkommen bis 40.000 Euro im Jahr, bei Zusammenveranlagung bis 80.000 Euro, können zusätzlich von der staatlichen Arbeitnehmersparzulage profitieren.
- Die Beantragung der Arbeitnehmersparzulage muss von den Angestellten selbst vorgenommen werden.
Für Unternehmen sind vermögenswirksame Leistungen eine kosteneffiziente Möglichkeit, Mitarbeitenden zusätzliche finanzielle Vorteile zu bieten und gleichzeitig die Mitarbeitermotivation und -bindung zu stärken.
Zusätzliche Förderungen: Die Arbeitnehmersparzulage
Beschäftigte mit einem zu versteuernden Einkommen bis 40.000 Euro im Jahr, bei Zusammenveranlagung bis 80.000 Euro, können von einer zusätzlichen staatlichen Förderung, der sogenannten Arbeitnehmersparzulage, profitieren. Sie beträgt 20 Prozent auf bis zu 400 Euro im Jahr für Fondssparpläne und andere Beteiligungen und 9 Prozent auf bis zu 470 Euro im Jahr für Bausparverträge. Reichen die Leistungen des Arbeitgebers nicht aus, um diese Beträge auszuschöpfen, können Mitarbeitende Teile ihres Lohns zusätzlich vermögenswirksam anlegen.
Anspruch, Höhe und Einkommensgrenzen der Arbeitnehmersparzulage regelt § 13 5. VermBG.
Die Beantragung der Arbeitnehmersparzulage erfolgt durch die Mitarbeitenden selbst und erfordert das Ausfüllen entsprechender Formulare und die Einreichung bei den zuständigen Behörden. Arbeitgeber können ihre Mitarbeitenden über diese Möglichkeit informieren und ihnen Unterstützung bei der Beantragung anbieten.
Zusammenfassend bieten vermögenswirksame Leistungen eine wertvolle Möglichkeit für Arbeitnehmende, Kapital aufzubauen und von zusätzlichen staatlichen Förderungen zu profitieren. Arbeitgeber können durch das Angebot von VL ihre Attraktivität als Arbeitgeber steigern und zur finanziellen Absicherung ihrer Mitarbeitenden beitragen.
